ibzt.ob
27 - فبراير/شباط -2004
التقرير السنوي
مادة 6. مناقشة وتحليل الإدارة أو خطّة العملية
سياسات المحاسبة الحرجة
مناقشتنا وتحليلنا وضعنا المالي ونتائجنا العمليات مستند على بياناتنا المالية، الذي أعدّ وفقا لمبادئ المحاسبة مقبول عموما في الولايات المتّحدة. تحضير هذه البيانات المالية تتطلّبنا لجعل التخمينات والأحكام التي تؤثّر على الكمّيات المخبرة عنها للأصول والمسؤوليات والعائدات والنفقات. بالتشاور مع مجلس إدارتنا، ميّزنا ثمانية مبادئ محاسبة التي نعتقد مفتاح لفهم بياناتنا المالية. تتطلّب هذه سياسات المحاسبة المهمة أحكام الإدارة الأكثر شخصيّة صعبة.
1) حساب ذمم مدينة
حساب الذمم المدينة ذكر بأنّهم في الأرصدة البارزة الزبون أقل أيّ علاوة للحسابات المرتابة. الشركة لا تتطلّب تأمين عادة لدعم حسابات المبيعات والإهتمام لم يجمّعا على ذلك.
(2) علاوة للحسابات المرتابة
إنّ العلاوة للحسابات المرتابة على حساب الذمم المدينة تتّهم إلى الدخل في الكمّيات الكافية لإبقاء العلاوة للحسابات الغير قابلة للجمع في إدارة مستوية تعتقد كافية لتغطية أيّ خسائر محتملة. تقرّر الإدارة كفاية العلاوة مستندة على نسب مئوية ومعلومات التخفيض في القيمة التأريخية تجمّعا من الزبائن الفرديين. حساب الذمم المدينة متّهم من ضدّ العلاوة عندما collectibility يصمّم على أن يكون ضعيف بشكل دائم (إفلاس، قلة الإتصال، رصيد حساب أكثر من بعمر واحد سنة، الخ. ).
(3) موجودات
الموجودات منصوصة في الأوطأ للكلفة (قرّر أساسا بالتكلفة المتوسطة) أو سوق.
(4) يحسب حساب سندات الدين المالية القابلة للتحويل
أصدرت الشركة سندات دين مالية قابلة للتحويل بميزّات التحويل غير القابلة للفصل. سجّلت الشركة القيمة العادلة للتحويل المفيد تعرض ككلفة فائدة وزيادة إلى الإضافة دفعا رأسمالا.
(5) إعتراف دخل
مبيعات منتج - عندما السلع تشحن وعنوان يمرّ إلى الزبون.
إتفاقيات صيانة - دخل من إتفاقيات الصيانة يعرف على قاعدة خطّ مستقيمة على حياة الخدمة تتقلّص. إنّ الجزء الغير المكسوب مسجّل بينما دخل مرجأ.
دخل خدمة - متى خدمات مؤدّية.
(6) إتفاقيات إستشارية
أصدرت الشركة سهم عادي لدفعة إستشارة الخدمات. كلفة الخدمات الإستشارية قرّرت بمضاعفة الأسهم العادية أصدرت بسعر السوق، أقل تخفيض متّفق عليه، للحصص في تأريخ إستهلال الإتفاقية.
المعلومات المالية المنتقاة
السنوات إنتهت
10 / 31 / 03 10/31/02
-------- --------
بيان بيانات العمليات
إيراد إجمالي $ 485,382 $ 356,278
تشغيل الدخل (خسارة) (2,818,163) (1,539,938)
صافي دخل (خسارة) بعد الضريبة (4,462,182) (6,490,465)
صافي دخل (خسارة) لكلّ حصّة (0.02) (0.25)
بيانات ميزانية
مجموع أصول 330,619 439,120
المسؤوليات الكليّة 7,047,304 5,380,902
عجز أصحاب الأسهم (6,716,685) (4,941,782)
نتائج العمليات
نهت السنة أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 قارن إلى أشهر السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002.
العائدات
مبيعات من العمليات المستمرة إزدادت من قبل تقريبا 36 % إلى 485,382$ في السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 من 356,278$ في السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. الزيادة كانت بشكل رئيسي نتيجة إضافة الزبائن الجدّد، الزيادة في مبيعات الحجم إلى بائع وطني حالي ومقدمة من ثلاثة منتجات جديدة.
كلفة المبيعات وإجمالي الخسارة
كلفة مبيعات 519,003$ (107 % من المبيعات) في السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 بقى نفس من 379,440$ (107 % من المبيعات) للسنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. كلفة المبيعات تتضمّن 354,434 (73 % من المبيعات) من المادّة المباشرة وتغليف وشحن و164,569$ (34 % من المبيعات) من الرواتب والمستخدم تعلّقا بتكاليف للسنة أنهيا أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003. كلفة المبيعات تتضمّن 274,556$ (77 % من المبيعات) من المادّة المباشرة وتغليف وشحن و104,884$ (30 % من المبيعات) من الرواتب والمستخدم تعلّقا بتكاليف للسنة أنهيا أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002.
إجمالي خسارة 33,621 ((7)> من المبيعات) في السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 نقص من 23,162$ ((7)> من المبيعات) للسنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002.
البيع وجنرال ومصروفات إدارية يبيعان، إزداد جنرال ومصروفات إدارية تقريبا 1 % إلى 1,026,660$ في السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 من 1,516,776$ في السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 200
علاوات ضابط
علاوات ضابط إزدادت 100 % إلى 1,132,882$ في السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 من 0$ في السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. إنّ الزيادة بسبب إصدار السهم أسند العلاوات إلى الضبّاط طوال السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003.
كلفة الفائد
كلفة الفائدة إزدادت 41 % إلى 353,516$ في السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 من 250,057$ في السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. إنّ الزيادة في الإهتمام نتيجة تقريبا 1,850,000$ سندات قابلة للتحويل جديدة أصدرت في 12 % من أغسطس/آب 2002 إلى يونيو/حزيران 2003.
كلفة فائدة - ميزّة تحويل سندات قابلة للتحويل المفيدة
أصدرت الشركة سندات دين مالية قابلة للتحويل بميزّة غير قابلة للفصل قابلة للتحويل التي كانت "في المال" في التأريخ من الإصدار. . سجّلت الشركة القيمة العادلة لميزّة التحويل المفيدة بينما كلفة فائدة وزيادة في مدفوع في الرأسمال. كلفة الفائدة على السندات القابلة للتحويل كانت 1,379,077$ و4,283,930$ للسنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 و2002، على التوالي.
خسارة صافية من إستمرار العمليات
خسارة صافية من العمليات المستمرة نقصت 26 % % إلى 4,462,182 للسنة أنهت أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 من خسارة صافية 6,010,861$ للسنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. النقصان في الخسارة الصافية كان أوليا نتيجة النقصان لمصلحة تحويل مفيد 2,904,853$ وازن بزيادة علاوات الضابط في كمّية 1,132,882$.
العمليات الموقفة
خسارة من العمليات الموقفة كانت 479,554$ لسنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002 كنتيجة لإنتخاب الإدارة لإيقاف القطع غير المربحة من عمليات الشركة وللتركيز على وحدات العمل المربحة إبتداء من أكتوبر/تشرين الأول 31, 2001. أكملت الشركة التوقف في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002 وتحمّل لا أكثر نفقات من ذلك التأريخ.
السيولة
النقد الصافي (مستعمل) بنشاطات التشغيل للسنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 كان 793,646$ مقارن إلى 671,211$ (مستعمل) بنشاطات التشغيل للسنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. 122,435$ تغيير، شبكة غير عمليات نقدية كانت أوليا بسبب:
. حساب الذمم المدينة زاد 147,832$ في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 بالمقارنة مع نقصان 73,771$ في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. إنّ الإستعمال الصافي للتشغيل يحصل على المردود 2003 نتيجة زبائن الشركة الرئيسيين تدفع على الشروط الممتدة بدلا من الشروط المتّفق عليها الأصلية.
b. نقصت الموجودات 41,758 في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 بالمقارنة مع نقصان 71,141$ في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. إنّ نقد التشغيل الصافي زوّد في 2003 نتيجة إنجاز شركة طلبات المبيعات والقرار لشراء الجرد على قاعدة حسب الحاجة بسبب قيود سيولة نقدية.
c. النفقات المسبقة الدفع زادت 6,057$ في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 بالمقارنة مع نقصان 36,127$ في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. إنّ الإستعمال الصافي للتشغيل يحصل على المردود 2003 نتيجة دفع مقدما للخدمات لكي تضمن إستعمالهم في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003.
d. النقد، تعهّد لرسالة الإعتماد زاد 10,000$ في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003. إنّ نتيجة هذا الإستعمال لتشغيل النقد بسبب زبون الشركة الرئيسي الذي يتطلّب مؤسسة رسالة إعتماد لكي تصون الخصوم.
e. الحسابات وتلاحظ واجب الدفع 91,401 متزايد في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 بالمقارنة مع زيادة 509,519$ في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. إنّ الزيادة نقدا زوّدت في 2003 نتيجة حاجة الشركة لشراء المواد على قاعدة نقد ولذا أن تكون غير قادرة على تخفيض الحسابات وتلاحظ واجبة الدفع بأيّ كمّية هامّة في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003.
f. الإلتزام المستحقّ والضرائب رفعا 1,199,630$ في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 بالمقارنة مع زيادة 540,671$ في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. إنّ الزيادة الصافية نقدا زوّدت في 2003 نتيجة زيادة شركة 735.000$ من الأجور والعلاوات المتجمّعة وزيادة 313,00$ في الفائدة المستحقة على السندات القابلة للتحويل في السنة المنتهية في أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003.
تخطّط الشركة لمعالجة النقص لتشغيل السيولة النقدية بزيادة الدخل من خطّ منتجه الجديد وتحصل على إستثمار العدالة الإضافي. إبتداء من فبراير/شباط 11, 2004، حصلت الشركة على إستثمار العدالة الإضافي 1.1$ مليون.
نشاطات إستثمارنا للسنة أنهت أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 مستعمل لا نقد، بالمقارنة مع 201,365$، الذي إستعمل في السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. التغيير الأساسي كان ذلك الشركة إستلمت نقدا من بيع الأصول في كمّية 48,635$، إشترى قالبا في كمّية 50,000$ لخطّ منتج جديد وإشترى حقوق الملكية العقلية في كمّية 200,000$ أثناء السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002 وما كان عنده إستثمار نشاطات في السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003.
نشاطات تمويلنا للسنة أنهت أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 نقد مجهّز 794,838$ مقارن إلى 866,543$ للسنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. التغيير الأساسي كان ذلك الشركة حصلت على 686,813$ من السند الجديد يموّل للسنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 قارن إلى 848,723$ للسنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002. الإيرادات الصافية من إصدار السهم العادي كانت 36,691$ للسنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003 بالمقارنة مع 79,500$ للسنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 202. أعادت الشركة دفع أيضا 55,734$ على عامل ملاحظته الواجب الدفع أثناء السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2002 و15,000$ أثناء السنة أنهى أكتوبر/تشرين الأول 31, 2003.
المصادر الكبيرة