nnco.ob
23 - فبراير/شباط -2004
التقرير الفصلي
مادة 2 - مناقشة الإدارة وتحليل الوضع المالي و
العمليات.
الملاحظة الخاصّة بخصوص البيانات التقدمية
ما يلي هو مناقشة وضعنا المالي، نتائج العمليات، سيولة ومصادر كبيرة. هذه المناقشة يجب أن تقرأ بالإرتباط مع بياناتنا المالية المدققة والملاحظات على متضمّن في مكان آخر في هذا الشكل كيو إس بي 10 وبتقريرنا السنوي على الشكل كي إس بي 10 للسنة أنهى سبتمبر/أيلول 30, 2003.
بعض البيانات تحت "وصف العمل، "" عوامل خطر، "" مناقشة الإدارة والتحليل أو خطّة العملية، "وفي مكان آخر في هذا التقرير وفي تسجيلات الشركة الدورية مع لجنة الرقابة المالية تشكّل بيانات تقدمية. تتضمّن هذه البيانات الأخطار المعروفة والمجهولة، شكوك هامّة وعوامل أخرى ما سيسبّبان نتائج فعلية، مستويات النشاط أو أداء أو إنجازات اللّذان سيكونان ماديا مختلفة عن أيّ نتائج مستقبلية، مستويات النشاط أو أداء أو إنجازات أظهرا أو دلّا عليه من قبل مثل هذا المهاجم يشاهد البيانات. مثل هذه العوامل تتضمّن، بين الأشياء الأخرى، تلك أدرج تحت "عوامل خطر" وفي مكان آخر في هذا التقرير.
في بعض الحالات، أنت تستطيع تمييز بيانات تقدمية بالمصطلح مثل "قد، "" س، "" يجب أن، "" يمكن أن، "" ينوى، "" يتوقّع، "" خطط، "" يتوقّع، "" يعتقد، "" تخمينات، "" يتوقّع، ""محتملة" أو "يستمرّ" أو السلبيين مثل هذه الشروط أو المصطلح المقارن الآخر.
إنّ البيانات التقدمية هنا مستندة على التوقّعات الحالية التي تتضمّن عدد من الأخطار والشكوك. مثل هذه البيانات التقدمية مستندة على الفرضيات التي الشركة ستحصل عليها أو لها وصول إلى التمويل الكافي لكلّ مرحلة متعاقبة من نموها، الذي لن يكون هناك تنافسي مضادّ مادي أو تغير تكنولوجي في شرط عمل الشركة، الذي رئيس الشركة والمستخدمين الهامّين الآخرين سيبقيان مستخدمون في حد ذاته من قبل الشركة، والذي لن يكون هناك تغيير مضادّ مادي في عمليات الشركة، عمل أو تنظيم حكومي يؤثّران على الشركة. إنّ الفرضيات السابقة مستندة على الأحكام فيما يتعلق ب، بين الأشياء الأخرى، تنافسية إقتصادية أكثر وشروط سوق، وقرارات عمل مستقبلية، جميعها صعبة أو مستحيلة أن تتوقّع بدقّة والعديد من التي ما بعد سيطرة الشركة.
ولو أنّ إدارة تعتقد بأنّ التوقّعات عكست في البيانات التقدمية معقولة، إدارة لا تستطيع ضمان النتائج المستقبلية، مستويات النشاط أو أداء أو إنجازات. علاوة على ذلك، لا إدارة ولا أيّ أشخاص آخرون يستلمون مسؤولية للدقة وكمال مثل هذه البيانات.
الجنرال
ناناكو، المحدودة. ("ناناكو" أو "الشركة") شركة كتابة تقارير تحت قوانين السندات المالية الإتحادية وحصصه من السهم العادي عام على لوحة الإعلانات الإلكترونية المضادة ("أو تي سي بي بي") تحت الرمز "إن إن سي أو". الشركة دمجت تحت قوانين ولاية تكساس في أكتوبر/تشرين الأول 20, 1998، وبدأت العمليات فورا فيما بعد. بدأت حصص الشركة بمتاجرة في سبتمبر/أيلول 5, 2002 على أو تي سي بي بي. زوّدت الشركة تنظيفا سطحيا، حماية سطحيّة، إعادة سطحيّة، وخدمات أخرى إلى الأعمال التجارية التجارية، أيضا إلى مالكي البنايات التأريخية. الشركة إشتغلت تحت الاسم التجاري من المحترف السطحي لكي تتعلّق بالفعالية التجارية الرئيسية، منذ اسم ناناكو لا يشير إلى نوع العمل.
حتى سبتمبر/أيلول 30, 2003, ناناكو ركّز على التنظيف السطحي، حماية وإعادة سطحيّة. على أية حال، مبيعات من هذه المنتجات ما كانت كافية لتمكين الشركة للإستمرار بالعمليات والشركة غيّرا إستراتيجيته بسبب حالة تشغيل سيّئة ونتائج تشغيلهم إقترنا بالصعوبات في جمع رأس المال خلال مصادر العدالة والدين. تبنّت الشركة إستراتيجية جديدة أثناء ربع رابع 2003 التي تعهّدت برمي عملها الجاري ولطلب إندماج / صفقة إستملاك بشركة سيكون عندها مصادر مالية أفضل. إبتداء من سبتمبر/أيلول 30, 2003، أوقفت الشركة كلّ نشاطات التشغيل تحت التنظيف السطحي، حماية سطحيّة وعمل إعادة وتخلّص من أغلب أصوله بينما تصوغ خطّة لتحسينه وضع مالي. في ديسمبر/كانون الأول 2003 ويناير/كانون الثّاني 2004، أصدرت الشركة العديد من الإعلانات تعلّقت بالتغيير في العمل. إنتقلت الشركة إلى خطّ جديد من العمل بينما مستشار ومستشار إلى الزبائن. الدخل سيعرف متى collectibility مطمئن، عموما على إيصال الدفعة والشركة سيعتبران شركة مرحلة تطوير، أكتوبر/تشرين الأول الفعّال 1, 2003.
نظرة عامّة من الشركة.
منذ إستهلالها، عانت الشركة من الخسائر الدائرية من العمليات وكانت معتمدة على أصحاب الأسهم الحاليين والمستثمرين الجدّد لتزويد مصادر النقد لتحمّل عملياته. أثناء الأشهر الثلاثة أنهت ديسمبر/كانون الأول 31, 2003 و2002، أبلغت الشركة عن خسائر صافية 694,940$ و41,530$ على التوالي.
قابلية نجاح الشركة الطويلة المدى كعمل ناجح معتمد على بعض العناصر الأساسية، كالتّالي:
- قدرة الشركة لمواصلة الحصول على مصادر خارج
تمويل للدعم قرب عمليات التعبير وللسماح للشركة
لمواصلة جعل الإستثمارات
- قدرة الشركة لزيادة الربحية وتتحمّل نقدا
مستوى تدفّق الذي سيضمن دعم لإستمرار العمليات.
التطورات الحديثة
في يناير/كانون الثّاني 2004، شكّلت الشركة جديدا كلية مملوكة من الأمريكي المسمّى التابع أهّل فينانسيال سيرفايسس، المحدودة. ("أي كيو إف إس"). أي كيو إف إس شركة تكساس وسيستعمل من قبل الشركة لتسويق إعادة تأمين سندات الدين المالية أوليا إلى خطط المنفعة المشروطة.
تخمينات وسياسات المحاسبة الحرجة
الطرق وتخمينات وحكم نستعمل في تطبيق الأكثر سياسات محاسبتنا الحرجة لها تأثير هامّ على النتائج نذكر في بياناتنا المالية. عرّفت لجنة الرقابة المالية سياسات المحاسبة الأكثر حراجة كتلك التي أكثر أهمية إلى تصوير وضعنا المالي ونتائجنا، وتتطلّبنا لجعل أكثر أحكامنا الصعبة والشخصية، في أغلب الأحيان كنتيجة لضرورة جعل تخمينات الأمور التي غير مؤكّدة أصلا. مستند على هذا التعريف، يتضمّن أكثر تخميناتنا الحرجة عمل ناجح، تثمين إصدار غير نقد السهم العادي وعلاوة التثمين لأصول الضريبة المرجئة. عندنا تخمينات المحاسبة الرئيسية الأخرى أيضا وسياسات، لكن نعتقد بأنّ هذه السياسات الأخرى أمّا لا تتطلّبنا عموما لجعل التخمينات والأحكام التي كصعبة أو كشخصية، أو من الأقل إحتمالا أنّ هم سيكون عندهم تأثير مادي على نتائجنا المخبرة عنها للعمليات لفترة معطية. للمعلومات الإضافية ترى ملاحظة 3 "خلاصة سياسات المحاسبة الهامّة" في الملاحظات إلى غيرنا بيانات مالية مدققة إحتووا في تقريرنا الفصلي على الشكل كيو إس بي 10 للأشهر الثلاثة أنهى ديسمبر/كانون الأول 31, 2003. ولو أنّنا نعتقد بأنّ تخميناتنا وفرضياتنا معقولة، هم مستند على المعلومات المتوفرة في الوقت الحاضر. النتائج الفعلية قد تختلف بشكل كبير من هذه التخمينات.
العمل الناجح
تقارير مدقّقي الإندبندنت إلى بياناتنا المالية للسنة أنهت سبتمبر/أيلول 30, 2003 وسبتمبر/أيلول 30, 2002، يتضمّن فقرة تأكيد بالأضافة إلى رأي تدقيقهم يصرّح بأنّ خسائرنا الدائرية من العمليات ونقص ورأس مال عامل وتقصير على سنداتنا القابلة للتحويل تثير شكّ كبير حول قدرتنا لإستمرار بينما عمل ناجح. بياناتنا المالية لا تتضمّن أيّ تعديلات لعكس التأثيرات الممكنة على recoverability وتصنيف الأصول أو الكمّيات وتصنيف المسؤوليات التي قد تنتج من عدم قابليتنا لإستمرار بينما عمل ناجح.
تثمين إصدار غير نقد السهم العادي
أصدرت الشركة سهم عادي إلى العديد من الأطراف في غير عمليات نقدية أثناء الأشهر الثلاثة أنهى ديسمبر/كانون الأول 31, 2003. لهذه الإصدار، تثمين قرّر مستند على سعر إقفال السهم في التأريخ من المنحة.
علاوة تثمين لأصول الضريبة المرجئة
في تقييم recoverability لأصول الضريبة المرجئة، إدارة تعتقد سواء إنها من المحتمل أكثر منها ليست ذلك بعض الجزء أو كلّ أصول الضريبة المرجئة ستدرك. علاوة التثمين زيدت من قبل 46,579$ أثناء الأشهر الثلاثة أنهى ديسمبر/كانون الأول 31, 2003 كنتيجة للخسائر الصافية الصافية المتزايدة. تحمل الخسارة الصافية الصافية المجموع إلى الأمام تقريبا 2,674,000$ وتنتهي في السنوات إلى الـ2023.
كما نوقش سابقا، غيّرت الشركة إستراتيجيتها وتتحرّك في خطّ جديد من العمل. كنتيجة لهذا التغيير، وقواعد آي آر إس، تحمل الخسارة الصافية الصافية المهاجمين ناقشوا فوق لن يكونوا جائز.
نتائج العمليات
أنهت ثلاثة أشهر ديسمبر/كانون الأول 31, 2003 قارن إلى ثلاثة أشهر إنتهى
ديسمبر/كانون الأول 31, 2002
ثلاثة أشهر إنتهت
ديسمبر/كانون الأول 31,
2003 2002
--------- ---------
عائدات $ 15,577 $ 3,322
كلفة من عائدات 13,133 8,534
--------- ---------
إجمالي ربح 2,444 (5,212)
تشغيل النفقات:
البيع، عامّ و17,210 إداري 9,956
تعويض 346,365 12,500
الإستشاري الـ88,499 --
عقوبات -- 1,062
القانوني و215,300 محترف 2,000
صفّى السند الأضرار 21,000 --
إستأجر 1,495 717
السفر والترفيه 1,281 15
تلف -- 7,800
--------- ---------
نفقات التشغيل الكليّة 691,150 34,050
--------- ---------
خسارة من العمليات (688,706) (39,262)
النفقة الأخرى:
كلفة فائدة (6,234) (2,268)
--------- ---------
أجمل نفقة أخرى (6,234) (2,268)
--------- ---------
خسارة صافية $ (694,940) $ (41,530)
=========
خسارة صافية لكلّ حصّة - أساس وخفّف $ (0.01) $ --
=========
الدخل:
تشغيل الدخل زاد 12,255$، أو 369 %، إلى 15,577$ للأشهر الثلاثة أنهى ديسمبر/كانون الأول 31, 2003 من 3,322$ للأشهر الثلاثة أنهى ديسمبر/كانون الأول 31, 2002. بالرغم من أنّ كان هناك زيادة، الكمّية الكليّة للدخل تافهة كنتيجة للشركة التي تتّخذ القرار لمغادرة الخطّ الحالي للعمل وللتركيز على أن تكون مستشار ومستشار إلى الزبائن.
كلفة المبيعات:
كلفة المبيعات نقصت 4,599$، أو 54 %، إلى 13,133$ للأشهر الثلاثة أنهى ديسمبر/كانون الأول 31, 2003 من 8,534$ للأشهر الثلاثة أنهى ديسمبر/كانون الأول 31, 2002. بالرغم من أنّ كان هناك زيادة، الكمّية الكليّة للدخل تافهة كنتيجة للشركة التي تتّخذ القرار لمغادرة الخطّ الحالي للعمل وللتركيز على أن تكون مستشار ومستشار إلى الزبائن.
تشغيل النفقات:
تشغيل النفقات زادت 657,100$، أو 1,930 %، إلى 691,150$ للأشهر الثلاثة أنهى ديسمبر/كانون الأول 31, 2003 من 34,050$ للأشهر الثلاثة أنهى ديسمبر/كانون الأول 31, 2002. الزيادة كانت أوليا نتيجة 333,865$ زيادة في التعويض، 88,499$ زيادة في إستشارة، و213,300$ زيادة في قانونية ومحترفة. الزيادة في التعويض، إستشاري وقانوني ومحترف كان أوليا نتيجة إصدار السهم للتعويض والخدمات.
النفقة الأخرى:
النفقة الأخرى زادت 3,966$، أو 175 % إلى 6,234$ للأشهر الثلاثة أنهى ديسمبر/كانون الأول 31, 2003 من 2,268$ للأشهر الثلاثة أنهى ديسمبر/كانون الأول 31, 2002. الزيادة كانت أوليا بسبب فائدة متجمّعة للدين.